澳洲亿忆网专栏地产地产动态七月在即 17-18财年最全税务攻略:维州、新州、昆州最新印花税、土地税比率与政策 7月1日前 少花冤枉钱!

七月在即 17-18财年最全税务攻略:维州、新州、昆州最新印花税、土地税比率与政策 7月1日前 少花冤枉钱!

2017-06-29 来源:澳洲地产置业博士 阅读数 14587 分享

澳洲房产受到全世界海外人士、尤其是高净值人士的青睐,这得益于其靠近亚洲金融中心,拥有不少财资丰厚的海外投资者,稳定的货币汇率和壮丽的海港景观。

亚洲的投资目光聚焦澳洲房产的时候,与房产投资相关的所有政策都变得炙手可热,每一位投资者都绞尽脑汁,对任何可能获得更多收益,减少更多支出的政策进行反复推敲。

今天小编在这里就要给大家科普一下海外人士来澳洲房产最火热的3个州(维州、新州以及昆州)购房都要注意哪些问题,以及所缴纳印花税以及土地税的最新比率和政策。

首先,小编在这里跟大家确认的是,所有海外人士都可以在澳洲境内买房。但是不同身份的海外人士在澳洲买房也有着不同的规定。

澳洲对不同身份的购房规定

1、持临时居留签证的海外人士(指持有12个月以上签证长度的海外人士)只能购买一套二手房,提交FIRB申请自住房时申请人必须在澳境内。而且该二手房只能用来自住,不能出租;在签证到期后的三个月内,要把房子卖掉。

2、持临时居留签证的海外人士在购买新房时则没有上诉要求,可以购买任意数量。

3、没有签证和签证长度小于12个月的海外人士不能买二手房,只能买新房或空地做投资用。

4、如海外人士想买二手房后推倒重建,需要申请FIRB。在规定时间内没有推倒重建可要求延期。

5、持过桥签证的海外人士不能一人单独买二手房。

6、持旅游签证的海外人士,即使签证期超过12个月,也不能买二手房。

澳洲房价不断攀升,为了鼓励本地居民进入房市,澳洲政府一再推行额外印花税来降低海外人士的投资热。而“缺席人士”(absentee owners)将从2017土地税年份开始缴纳最高3.75%的土地税。

维州政府在2016财年州预算中引进了针对购买住宅物业的“海外买家”的印花附加税,以及“缺席人士”需缴纳土地附加税,是全澳最早实施额外印花税的州。随后,新州和昆州相继采用。接下来让我们看看这三个州额外印花税以及土地税的具体政策,以下是三大首府城市印花税最新政策的总结:

维州额外印花税政策

适用范围:

1. 你是外国人或澳洲临时居民。

2. 在2015年7月1日之后签订的购房合同。

收取比例:

海外人士购买维州期房(即楼花),需要交的印花税包含两部分:7%额外印花税(2016年7月1日开始)+固定5.5%印花税(购买$75万以上的期房不再减免印花税,即将在2017年7月1日开始)。维州是澳洲唯一一个购买期房享有印花税优惠的州,而现在也即将成为历史!印花税的详细计算方法见下图:

政策变化如此之快导致印花税每年都在逐步上升,就拿一套$60万的公寓房举例,2015年7月之前并不需要交印花税,2015年7月之后则交$1,8000,2016年7月之后交$4,2000,就在今年2017年7月1日后,又要另外多交$3,3000,即总共$7,5000的印花税。

更多信息请查阅维州地税局官方网站:http://www.sro.vic.gov.au/node/1658

新州额外印花税政策

适用范围:

 1. 你是外国人或澳洲临时居民。

 2. 在2016年6月21日之后签订的购房合同。

 除了额外的印花税,额外的土地税也于2017年1月1日开始实行。 如果你购买的是商业地产如零售店面或办公室,则不收取附加税。

收取比例:

海外人士在新州购房,需要缴纳4%印花税+4%额外印花税(截止目前),2017年7月1日以后,4%的海外额外印花税将翻至2倍高达8%,另外还有0.75%的土地税附加税,而2018年之后,还会翻至2%。而购买期房是没有任何印花税减免的。印花税的详细计算方法见下图:

此前,对于$800,000澳元的房产,澳大利亚公民和临时居民收取的印花税都是$31,490澳元。 而现在临时居民必须支付高达$63,490澳元的印花税,光印花税一项就增加了$32,000澳元。

更多信息请查阅新州地税局官方网站:

http://www.osr.nsw.gov.au/info/news/foreign-investor-surcharge

昆州额外印花税政策

适用范围:

1.你是外国人或澳洲临时居民。2. 在2016年10月1日之后签订的购房合同。

收取比例:

根据每套物业的不同,收取3.5%-5.75%的印花税,除此之外再收取3%的额外印花税。印花税的详细计算方法见下图:

案例分析:此前,在昆士兰,$800,000澳元的资产要缴纳$21,850澳元印花税,而现在则要支付$45,850澳元,增加了$24,000澳元。

更多信息请查阅昆州地税局官方网站:

https://www.treasury.qld.gov.au/taxes-royalties-grants/index.php

各州土地税政策

什么是土地税?

土地税,按字面意思拆解,即对“土地价值”所征收的税,一年一征缴。按持有者在每年的12月31日或6月30日(不同的洲,规定不同)所持有投资用土地自身的总价值进行核算、缴税,无论这块土地是空置还是上面已经有建筑。征收方为州地税局(State Revenue Office)。而对个人的自住用地和农业用地等,土地税在各个州都是被豁免的。

州地税局是以市政厅(Council)所提供的“土地价值(Site Value)”为基础进行土地税计算的,而此“土地价值”通常情况下是被记录在物业的市政费通知单(CouncilRate Notice)上。例如投资者有一处投资别墅或度假屋价值$120万澳币,真正的土地价值可能是$50万澳元。政府也会根据市场情况进行地价调节,然后通过市政费通知单通知业主。

如何征收?

除澳大利亚北领地没有土地税外,每个州对“应纳税土地价值(Taxable Land Value)”的征缴幅度和税率是不一样的。而且,相应土地税的起征额也是不一样的。而且,相应土地税的起征额也是不一样的。以下是三个主要州政府的个人土地税政策总结:

上表中土地税政策同样也适用于海外人士!包括自住房土地税全免和免征额度(起征点)。

新州在2017年1月1日起,对海外买家在现有的土地税政策上,再征收0.75%的土地附加税,而在2018年后,还会增至2%。而在维州,“缺席人士”(absentee owners)将从2017土地税年份开始缴纳最高3.75%的土地税。

提示:如果您是澳洲公民(持澳洲护照)就一定不是海外人士。

以下是三个主要州政府对土地附加税征收人群的定义以及土地附加税的最新政策:

综上可见,昆州目前还没有施行任何针对海外人士的土地附加税政策。维州对于海外人士的定义较为宽泛,且其征收的土地附加税还有$25万的免征额度,相比而言,新州的土地附加税率政策较为严苛,对于海外人士人定义更严格,且没有任何免征额度或优惠政策。

从澳洲这三大首府城市对海外人士购房政策的分析上,不难看出,未来海外投资购房政策的走向只会是越来越紧缩。对于海外买家来说,购房需趁早,以后只会越来越难,而投资成本也会越来越高。小编在这里再次提醒您,离7月1日,仅剩8天,您做好省钱的打算了吗?

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责任编辑:Judy

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